役員報酬の過払いについて
役員報酬を間違えて支払ってしまいました。今期の頭から4ヶ月分が過払いです。
現金で返して貰うのですが、その場合の仕訳はどのようにしたらよいのでしょうか？
決算月は来月です。
回答よろしくお願い致します。
税理士の回答
株主総会などで月額３０万円で決議されているのに４０万円支払ってしまったから４ヶ月分の４０万円を返金してもらうような単純なものなら
（借方）現金 ４００，０００ /（貸方）役員報酬 ４００，０００
の仕訳で済みます。
ただ相談の内容から通常は今期開始から２～３月後に変更とかあるのですが、期首から間違っていたというのが気になります。そもそも定期同額給与の要件満たしていますか？満たしていないと役員報酬の全額が損金不算入となる可能性もありますよ。また間違って支給していた期間の所得税や社会保険などの源泉関係は大丈夫なのでしょうか？
回答頂きありがとうございます。
単純なミスだと思うのですが、もう一度色々とチェックしてみます。
本投稿は、2019年10月31日 15時44分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
