年の途中で開業した場合の期首残高について
4/1 に開業し（開業届提出）、会計ソフトで以下の仕訳をしました。
4/1 売掛金 5,０００/ 売上 5,000 （摘要２、３月分）
この売上は２、３月分なのですが、事情により４月１日開業日としました。
4/1 開業費 250,000/事業主借 250,000
（開業のための資金を、ここでは合算してます）
4/1 工具器具備品130,000/事業主借 130,000
期首残高を入力するように促されたのですが、
上記の仕訳なので 貸借の残高は 合わないですよね。
下２つの仕訳は、元入金でもOKと教えていただきましたが、
「事業主借」を支払い時にこれから使用していくので、
元入金ではなく、「事業主借」 を使用してみました。。
期首残高を入力する画面では「資本」に「事業主借」はありませんが
「元入金」はあります。
「元入金」にすれば そこに自動的に入りますが、、
どうしたらいいのでしょうか？
下２つの仕訳がうまくいっても、
売掛金／売上
の売上が費用の勘定なので、貸借が合わないので
困っています。。
よろしくお願いいたいます。
税理士の回答
貸借対照表を想定してのご質問かと思いますが、上記の仕訳で試算表ベースの貸借は合っています。
の売上が費用の勘定なので、
→分かり易くするため、年末まで他の収入も費用もないと仮定すれば、売上5,000がそのまま青色申告特別控除前所得になり、その金額が貸借対照表の青色申告特別控除前の所得金額に入り、貸借対照表の左右も合致します。
ご回答ありがとうございます！
会計ソフトを使い始めたばかりです。
最初に期首残高を入力して
貸借を合わせるように表示されており、
それが合わず困っています。。
「合わなければ元入金で調整する」というボタンがあるのですが、何も表示されず…
売掛金と売上の仕訳は、私の場合4/1の取引になるので
期首残高ではないのでしょうか？
開始残高に売掛金／売上高を設定するのが間違っていると思います。
売掛金／売上高は開始残高設定後に入力すれば解決すると思います。
なるほど。初期化にして、やってみます。ありがとうございます。
本投稿は、2021年04月27日 10時49分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
