免税事業者にて過大納付してしまった消費税について
当法人は、税込会計をしております。
前期申告時に免税事業者になることを失念しており、消費税申告及び納付を
行ってしまったので、消費税の更正の請求は提出はしました。
租税公課/未払消費税との仕訳をしていたので、法人税の修正申告も必要になるかと
思いますが、会計と別表はどのようにしたらいいのでしょうか。
ご教示お願い致します。
税理士の回答
竹中公剛
別表4で、加算
別表5で、未収消費税を
会計は何もしません。
税務だけです。
ご回答ありがとうございます。
別表5（1）では、増額欄に記入したらいいのですね。
会計は何もしないとの事ですが、
入金があった時の仕訳は、下記のどちらに
なりますでしょうか。
未払消費税／租税公課
現金預金／雑収入
ご回答ありがとうございます。
別表5（1）では、増額欄に記入したらいいのですね。
会計は何もしないとの事ですが、
入金があった時の仕訳は、下記のどちらに
なりますでしょうか。
未払消費税／租税公課
現金預金／雑収入
竹中公剛
別表5（1）では、増額欄に記入したらいいのですね。
そうなります。
会計は何もしないとの事ですが、
理由は、株主総会を経た決算書を書き換えることはできない。
入金があった時の仕訳は、下記のどちらに
なりますでしょうか。
未払消費税／租税公課
現金預金／雑収入
確定申告をして支払ったとき
未払消費税＊＊＊現金預金＊＊＊
更正の請求をして戻った時。
現金預金＊＊＊雑収入＊＊＊
ご回答ありがとうございました。
また、ご返信遅くなりまして申し訳ありません。
前期会計をさわらないでおいておくと
未払消費税計上した数字がそのまま残って
しまうかと思いますが、その処理はどのようにしたら宜しいでしょうか。
竹中公剛
前期会計をさわらないでおいておくと
前期を触っても、変えてもいけません。
これが大前提です。
未払消費税計上した数字がそのまま残って
消費税は、いったんは納税しなかったのですか・・・。
納税すると、
未払消費税＊＊＊現金預金＊＊＊
で消えます。
しない場合には、
未払消費税＊＊＊雑収入＊＊＊
で仕訳をします。
しまうかと思いますが、その処理はどのようにしたら宜しいでしょうか。
上記記載。
ご丁寧に分かりやすくご説明をありがとうございました。
その様に処理を致します。
度々申し訳ございません。
翌期の別表処理は、下記のとおりで宜しかったでしょうか。
別表4 減算
別表5-1 減②に記載
竹中公剛
翌期の別表処理は、下記のとおりで宜しかったでしょうか。
別表4 減算
別表5-1 減②に記載
良いです。
5-1については、期末が0円になります。
迅速な対応ありがとうございます。
本投稿は、2023年04月21日 14時42分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
