預かり金の消費税について
A社からの預り金をB社へ送金する際の消費税についてご教授ください。
毎月5,500円（仮）の金額をA社より預かって翌月B社へ送金するというお金の流れがあります。
その際にA社への請求書は、
単価5,500円税込１０%
内消費税５００円
合計5,500円
と発行しています。
その後のB社からの請求書内訳ですが、
単価5,500円税込１０%
内消費税５００円
合計５５００円
であっているのでしょうか？
それとも
単価5,500円税なし
合計5,500円
でしょうか？
そもそも弊社の請求書の税表記自体が間違っていますでしょうか？
混乱してしまい、ご教授いただけますと幸いです。
税理士の回答
預り金は消費税不課税ですから、そもそも貴社の請求書の税表記自体が間違えています。
その後のB社からの請求書内訳も
単価5,500円不課税
合計5,500円
という認識でよろしいでしょうか？
預り金の流れがA社→貴社→B社で、支払者はA社、受領者はB社なのでB社からの請求書の宛名はA社となり、課税取引であれば5,500円税込10％、うち消費税500円にならなければおかしいと思います。
本投稿は、2023年11月22日 22時01分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
