リース資産の取得額の計上誤りについて

前年度にリース資産の取得をしたのですが、
取得額：税込み12,889,800円　税抜き11,718,000円　消費税額1,171,800円
支払：84回払い　前年度 8回支払
前年度の仕訳を税抜き価額で計上してしまいました。
誤　リース資産　10,652,728　リース債務　11,718,000
　　仮払消費税　 1,065,272
正　リース資産　11,718,000　リース債務　12,889,800
　　仮払消費税　 1,171,800
固定資産台帳も誤った金額のまま登録しているので、減価償却費も誤っています。
誤　1,014,545円　正　1,116,000円
正しい取得額、償却額に訂正したいのですが、どのようにすればよいのでしょうか？

税理士の回答

青木幹雄

税理士法人ナナイロ

1. 東京都
2. 千代田区

経理・決算分野に強い税理士 です。

二重に税抜処理してしまった状況ですね。

訂正の方針としては、①前期に遡って訂正、②前期は触らず当期に訂正のいずれかになると思います。

金額的には②でも良いのではないでしょうか。

上記参考になれば幸いです。

本投稿は、2024年02月21日 22時26分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。