会社負担分　仕分け

お世話になります。
初めての給料の仕分けで困っております。

6/1〜6/30 を
7/10 に役員さんに15万給料から健康保険、厚生年金、所得税
を引いて支払う予定です。

　　　貸方　　　 　　　　 　借方
7/10 　　　15万　役員報酬　　　　　 普通預金　128230円　　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　健康保険　7515円
　　　　　　　　　 　　　　　　　　　厚生保険　13725 円
　　　　　　　　　所得税　　530円

いつ？　　21615円　法定福利費　　　未払い金　21615円

いつ？　 21180円 預り金 普通預金 42795円
　 21615円 未払金

流れも含めて上記で
でよろしいでしょうか？？
初回の保険料に関しては通知がいつごろ来るのでしょうか？？

いつ？→支払って日でよろしいのでしょうか？？

ご教授宜しくお願い致します。

税理士の回答

山中雅明

山中税務会計事務所

1. 茨城県
2. 古河市

経理・決算分野に強い税理士 です。

全国どこでも担当します。特に、起業家・創業者を応援しています！

当月分の社会保険料は、翌月払いの給与から預かり、翌月末に口座から引き落としになります。

7/10 役員報酬　150,000　/　　普通預金　　128,230
　　　　　　　　　　　　　　　　　法定福利費　 21,240
　　　　　　　　　　　　　　　　 　預り金 530

7/31
法定福利費/普通預金　　42,795

上記の仕訳でも良いと考えます。

通知は、7月中旬には、届くと思います。

税理士ドットコム退会済み税理士

6月採用、社会保険の負担は翌月からとなりますね。であれば、
ですので、6月分は社会保険料の負担はありません。
無い前提で、所得税の計算をすることになりますね。

7月分を、翌月8月に支払う時から社会保険料を控除することになります。

本投稿は、2018年07月10日 00時52分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。