顧客負担の立替の切手代の仕訳について

方法は種々あるかと思いますが、わたしは売上に計上せず、消費税も考えない経理方式をとります。

　取引先などの他者の費用を一時的に立て替えた場合は、後日回収することを前提に「立替金」勘定を使用します。
立て替えたとき
借方：立替金　　貸方：現金

返金されたとき
借方：現金　　　貸方：立替金

いずれも消費税対象外取引ですね。

これが面倒な場合には、全てを売上、全てを経費として仕訳する方法もあるかと思います。客負担の経費を売上に含めるか、立替金（預かり金）にするかは、個人の裁量です

ご回答ありがとうございます。

先生が教えていただきました立替金の処理ですが、今回の場合、既に事務所で購入している当事務所でも利用する切手を利用するのですが
（それも通信費として仕訳しています）
その場合でも
借方:立替金　/ 貸方:現金　
でよろしいのでしょうか？
ど素人で仕訳をよく理解していないため、的外れな質問かもしれませんが、ご教示いただけますと助かります。

よろしくお願いいたします。

既に経費にしてしまっているのであれば、いくつかやり方が考えられます。
簡単なのは、
現金　／　雑収入
又は、
現金　／　通信費
でしょうか……

ご回答ありがとうございます。

度々すみません。

現金　／　通信費
は当然入金があったときかと思います。

切手を立て替えた時（利用した時）は
特に仕訳は必要ないとの認識でよろしいでしょうか？
（既に経費として仕訳しているため）

お手数をおかけしますが
ご回答のほどよろしくお願いいたします。

　既に購入しているとおっしゃっていたので、そのような仕訳にしてしまいました。利用とはどなたが利用したときですか？
　あなたが送ったものに対して、その料金相当額を受領するという事ですか？

　わかりやすい会計処理は、あなたが使った物はとにかく経費計上して、受領したものはすべて売上計上（課税）するということですね。
　預かるとか立て替えるという考えを出すと、複雑になりますので。。
　御意志をくみ取れていなくてすみません。

ご丁寧にありがとうございます。
こちらこそ説明が分かりづらく失礼いたしました。

先生のおっしゃる通りで、ある書類を顧客の従業員宛てに発送する際に実費を請求していいとのことでしたので、当事務所にある切手を利用して従業員宛てに私が書類を発送したため、売り上げの請求書にはそのまま実費として載せて請求をしました。
（もちろんその際は実費でしたので請求書上切手代については消費税を加算しておりません）

その際の切手代の仕訳がよく分からず、今回質問させていただきました。
（売り上げは消費税を計算し、切手代は実費として消費税を計算をしていないため）

もしよろしければこれら事情を踏まえていただき、アドバイスいただけますと幸いです。
何卒よろしくお願いいたします。

　切手は購入したときには貯蔵品（非課税）として経理し、使用した際に通信費に課税取引として振り返るのが原則ですが、そんなに大量の切手を買っている人は相違ないと思うので、郵便局から購入した際に通信費として経理しても良いと思っています。
　もともと切手は税込み商品なので、
購入した場合
　通信費　（税込み）　／　現金
となればokですよね。
その通信費相当額を請求するのですから
①　現金　／　売上＋通信費相当額を売上に加算（課税）
若しくは
②　立替金　／　通信費（課税）
　　現金　／　　立替金
　　か、ストレートに
　　現金　／　通信費（課税）
とするかということです。
私は①で問題ないと思っています。

答えになりましたか？

ご丁寧にありがとうございます。
よく分かりました。

　すぐに答えられなくて、失礼致しました。よろしくお願いいたします。