送料を立替えて相手方に請求する際の消費税について

法人間のやりとりで送料（税込）16,500円を立替えました。
インボイスが始まる前までは、立替えた送料を請求する際、税込みで請求しています。

しかし相手方がインボイスの仕入税額控除を受けるには、
税抜金額15,000円　消費税（10％）　1,500円
このようにしないといけないのでしょうか？

よろしくお願い致します。

税理士の回答

青木幹雄

税理士法人ナナイロ

1. 東京都
2. 千代田区

税金・お金分野に強い税理士 です。

インボイス複雑ですよね。
相手方がインボイスの仕入税額控除を受ける方法として、２パターンあります。
（１）送料の証憑を添付し、立替金として16,500円を請求するパターン（送料の証憑がインボイスに該当する）
（２）貴社からの立替サービスの請求として、15,000円（本体）＋1,500円（消費税）の16,500円を請求するパターン（貴社からの請求書がインボイスに該当する）

一般的に、従来の感覚に近いのは、（１）の方法だと思います。結論としては、（１）（２）ともに選択可能となります。

上記参考になれば幸いです。

本投稿は、2024年02月19日 11時13分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。