運転資金を、友人から継続的に貰い受け、売上を友人に還元する場合の記録等について

友人からの資金提供を「借入金」として処理し、事業用口座に直接振り込んでもらうのが適切。送金時に「借入金」として記録し、後に売上を分配する際は「返済」として処理すると良いと思います。贈与にすると税務リスクが高いため避けるべきかと思います。。収支が黒字化した際は、友人への支払いを「業務委託費」や「分配金」として整理すると透明性が高まります。法人化も視野に入れると、管理がより明確になり、税制上のメリットも得られる可能性があります。

ご回答いただきましてありがとうございます。
お手数ですが重ねて質問させてください。

「借入金」として記録し、売り上げを「返済」として分配したとして、数年の間は赤字が見込まれるため借入が超過し、完済期日が確約し難い状態が続くと思われます。
また、実質的には友人も完済を急ぐ訳ではありません。
上記の状態においても、ご指導いただきました方法で処理上は問題ないでしょうか？

また、黒字化した際「業務委託」とする利点は、その分を経費として計上できるという点も含まれますでしょうか？

お手数ですがよろしくお願いいたします。

1. 借入金として処理する問題点と対応策
借入金として処理し、返済を売上から行う場合、以下の点が問題となる可能性があります。

- 完済期日が不明確: 事業が長期間赤字の場合、借入金が増え続けると、税務上「実質的な贈与」と見なされるリスクがあります。
- 利息なしの貸付: 無利息で長期間借り続けると、税務署に「寄付」や「贈与」と判断される可能性があります。

対応策:
- 簡易な契約書を作成し、「無利息」「返済期日は事業黒字化後」などの条件を明文化する。これにより「借入」としての正当性を確保できる。
- 毎年少額でも返済実績を作ることで、「借入金」の形を維持する。
- 法人化を検討し、出資金として整理すれば問題が解決する（法人では資本金として処理可能）。

2. 黒字化後の「業務委託費」の利点
- 経費計上が可能: 友人へ支払う金額を「業務委託費」として処理すれば、事業の経費になり、所得税を抑えられる。
- 透明性が高い: 「借入金の返済」とするよりも、税務上のリスクが低く、税務調査でも説明しやすい。
- 契約の明確化: 友人の貢献度（音源制作、演奏、企画等）を業務委託契約で明示すれば、正当な事業支出として処理できる。

結論
長期的に借入が続くと税務上の問題が出るため、簡易契約書を作成し、少額でも返済実績を作るのが望ましいです。黒字化後は「業務委託費」に切り替え、経費計上することで節税しつつ、税務リスクを抑えた運営が可能となります。法人化も視野に入れるとさらに明確な管理ができます。

お返事遅くなりまして申し訳ありません。

詳細にご教示頂きありがとうございます。
とても参考になりました。