未払金について

こんにちは。
未払金と経理されたときの、その相手勘定科目はどのようになっていたでしょうか。

どうぞよろしくお願いいたします。

ご連絡ありがとうございます。それぞれ水道光熱費、法的福利費など本来の科目で処理されてます

>経費に本来できないものも会社のお金で支払っていて
このような性質であれば、過年度の経理が適切ではないと感じます。
過年度決算の修正申告が必要と考えます。

どうぞよろしくお願いいたします。

適切でないのは承知してご質問させていただきました。そのようなお答えしかないということですよね。ありがとうございました。

通常、プライベートな費用を会社のお金で支払ったということであれば、
一時的な役員への貸付けとして、
役員貸付金　／　現金預金
等と処理します。
経費　／　未払金　と会計士の先生が処理されていたのは、甚だ疑問です。
住宅の水道光熱費は会社のものと思い込んでいたとしても、後期高齢保険、所得税、住民税が経費にならないことは、会計士の先生であれば重々承知されているかと思います。

未払金650万円の内訳はわかりますか。
前期の勘定科目内訳明細書に記載があると思います。

会社のお金で支払っていたということは、
水道光熱費　／　未払金
法定福利費　／　未払金
のほかに、
未払金　／　現金預金
の仕訳があり、未払金が相殺されるはずなので、プライベートな費用の未払金だけで650万とは考えにくいです。

あと、水道光熱費　⇒　住宅の光熱費
法定福利費　⇒　後期高齢保険
と推察されますが、所得税・住民税はどの科目で処理されているでしょうか。

ご回答ありがとうございます。いま一度確認してみましたら、社会保険と、電気代などは按分し、自宅分を未払金としていると思います。自宅分なら未払金から支出できるものですか？税金関係は短期借入金からひいていたようです。会計士さんはちゃんとやってくださってるんだと思うのですがなにせこちらが無知すぎまして。元帳で確認してみると未払金の金額が前年より減っていました。未払金で払っているのに金額は減るんですか？未払金のこれまでの内訳は全く分からないのですが、同じようなやり方で何十年もやっていると言っていたので積み重ねなんでしょうか。
そもそも未払金が600万もあるなんておかしいことでしょうか？これを今後どうしていくべきか、会計士さんに今後どのようにしてほしいと伝えていいかもわかりません
ほんとにおかしなことばかり書いてすみません　よろしくお願いいたします

未払金は短期負債ですので、通常は増えたり減ったりとなります。
毎月の光熱費の計上、支払などに使用されます。

4/1　水道光熱費100,000／未払金100,000・・・計上
4/30　未払金100,000／現金預金100,000・・・支払

対して長期未払金は長期負債となり、１年以上にかけて減少していきます。
カーローンの契約、返済などに使用されます。

4/1　車両運搬具　5,000,000／長期未払金　5,000,000・・・計上
4/30　長期未払金　100,000／現金預金　100,000・・・支払
5/31　長期未払金　100,000／現金預金　100,000・・・支払

未払金の中身がローンの残高等であれば、残高が減ってきているという理屈に合うと思います。

このみんなの税務相談では一般的な回答をするのが限界ですので、踏み込んだ内容についてはすべて推測となってしまいます。
会計士の先生がすべて把握されていることかと思いますので、
まずは、会計士の先生には、未払金の内訳など、疑問に感じていることをそのまま質問してみてください。そのための顧問契約だと思います。
そのうえで、過去の処理が誤っていたということであれば、修正申告を検討する流れになります。

わかりました！ありがとうございます。