消費税の期末の納税について質問です。
5500円で仕入れて11000円で売れて
5500円で仕入れて1100円で売れた場合の納税額は
11000-5500＝5500 納税500円
下記の場合
1100-5500＝-4400 納税0円
ですか？
それとも
12100-11000=1100円 納税100円
ですか？
税理士の回答
厳密には消費税と地方消費税を分けて計算しますが、分かり易いように簡易に回答します。全て標準税率の税込価額、仕入税額控除は本則課税の前提です。
5500円で仕入れて11000円で売れて
→売上に係る消費税1.000円（11,000円×10／110）－仕入れに係る消費税500円（5,500円×10／110）＝500円が納税額
5500円で仕入れて1100円で売れた場合の納税額は
→売上に係る消費税100円（1,100円×10／110）－仕入れに係る消費税500円（5,500円×10／110）＝-400円→400円の還付
です。
本投稿は、2024年02月11日 06時48分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
